Одна из крупнейших в мире консалтинговых и аудиторских компаний Ernst & Young (EY) из «большой четвёрки» остаётся под пристальным вниманием из-за банкротства компании Zeromax, пишет Spot со ссылкой на Financial Times.
EY находится под давлением из-за своего швейцарского подразделения, которое было аудитором Zeromax и даже выдавало ей clean bill of health (гарантия, что всё в порядке) в 2005, 2006 и 2007 годах.
У Zeromax, базировавшейся в швейцарском Цуге, была бизнес-империя в Узбекистане, которая охватывала различные сферы — от обработки текстиля до добычи природного газа. Это сделало конгломерат крупнейшим работодателем в стране, на долю которого приходилось до 10% ВВП.
Компания обанкротилась в 2010 году, в результате чего остались долги — как выяснилось совсем недавно, на сумму более 5,6 млрд швейцарских франков (6,1 млрд долларов), отмечает FT. Это второе крупное банкротство в Швейцарии после Swissair в 2001 году. По словам кредиторов, пока не удалось найти активы минимум на 2,5 млрд швейцарских франков.
Из-за непрозрачной правовой системы Швейцарии и режима раскрытия корпоративной информации только сейчас раскрываются подробности сложной структуры компании и запутанной сети офшорных компаний.
Украшения из сейфа
Zeromax была зарегистрирована в Делавэре в 1999 году и переоформлена в Швейцарии в 2005 году. Тогда в компании отмечали, что это было сделано для «направления инвестиций в ряд промышленных секторов Узбекистана».
Инвесторы пользовались услугами компании, у которой на руках были заключения об аудите EY — одной из крупнейших аудиторских фирм мира.
Тем не менее, отчеты, с которыми ознакомились в FT, показывают, что за четыре года до краха Zeromax многие средства, прошедшие через компанию, утекли в сеть непрозрачных оффшорных структур. Часть денег перенаправлялась в Узбекистан.
Издание изучило десятки документов, включая полицейские отчеты, корпоративные банковские отчёты, электронные письма и квитанции, и пришло к выводу, что к EY действительно есть вопросы, поскольку некоторые транзакции трудно объяснить коммерческими расходами.
Например, в 2006 и 2007 годах Zeromax потратила более 13 млн долларов на роскошные украшения, в том числе 2 млн долларов в магазине Christian Dior в Женеве. В следующие два года на украшения ушло ещё 25 млн долларов, в том числе 6 млн долларов в британской Graff Diamonds.
В 2016 году швейцарская федеральная полиция получила ордер на обыск сейфов, арендованных дочерью первого президента Узбекистана Гульнарой Каримовой в Lombard Odier в Женеве. Внутри они нашли роскошные украшения, в том числе кольцо с бриллиантом от Boucheron стоимостью 2,5 млн долларов, за которые заплатила Zeromax.
Владелец одного из женевских ювелирных магазинов сообщил полиции, согласно полицейским документам, обнаруженным FT, что Гульнара Каримова лично купила украшения, а деньги были переведены на счёт компании с банковского счета, контролируемого Zeromax.
Деньги в офшорах
По данным Financial Times, аудиторы EY также не выразили беспокойство, когда деньги переводились в непрозрачные офшорные компании, иногда под коммерческими предлогами, которые были записаны как «консультационные услуги».
В период с 2004 по 2007 год Zeromax перевела офшорам не менее 288 млн долларов. По крайней мере, в одном случае деньги (180 млн долларов) были отправлены компании, предположительно участвовавшей в преступной деятельности — Galat Enterprises. В свою очередь, эта компания перевела не менее 5 млн долларов гибралтарской Takilant, чьим бенефициаром была Гульнара Каримова.
Издание утверждает, что Zeromax также отправила не менее 2 млн долларов офшорным компаниям Merkony и Belphil Capital, которые, согласно материалам шведского суда, отправили компании Takilant 33 млн долларов.
По крайней мере в одном случае EY было известно о нерегулярном характере перевода Zeromax в офшор. В 2008 году высокопоставленный представитель EY направил электронное письмо руководству компании и указал на отсутствие документации по переводу 5,5 млн долларов на счёт компании Ystral. В письме подчёркивалась необходимость наличия «деловой причины» для перевода, чтобы удовлетворить швейцарские налоговые органы.
«Мы понимаем, что некоторые из наших вопросов могут затрагивать „деликатные темы“. Если вы хотите обсудить вышеупомянутые темы с нами, сообщите нам, и мы организуем встречу/звонок», — говорится в том письме. В Zeromax ответили, что коммерческая причина «говорит сама за себя».
В 2008 году, когда EY перестала давать заключения по Zeromax, но всё ещё оставалась её аудитором, финансовые нарушения компании увеличились.
FT отмечает, что после краха Zeromax кредиторы столкнулись с тяжёлой борьбой за возвращение активов. Ситуация усугубляется сложным финансовым и политическим положением Гульнары Каримовой, которая сейчас находится в тюрьме.
Женевский адвокат Каримовой Грегуар Манжа в беседе с FT заявил, что его клиент «всегда категорически отрицал какую-либо причастность к Zeromax», и указал, что швейцарская прокуратура отклонила в 2017 году дело, в котором её пытались связать с этой компанией.
Financial Times попросила EY Switzerland прокомментировать «дело Zeromax» и рассказать о своей роли в аудите счетов компании:
«Судебные решения в Узбекистане в 2010 году привели к фактической экспроприации активов Zeromax и её банкротству. Этот вопрос является предметом текущих судебных разбирательств, и EY Switzerland решительно отстаивает свою позицию в отношении спорных исков. Больше мы ничего сказать не можем», — ответили в EY.
«Газета.uz» в январе 2019 года сообщала, что бывший исполнительный директор компании Zeromax Миродил Джалолов был отпущен под залог.
